德国税后工资计算器

六个税级分别属于谁

• I —— 单身。未婚、离异、长期分居，有没有孩子都算这一档。丧偶的人在配偶去世的次年之后也回到这一档。
• II —— 单亲。条件和 I 一样，但独自抚养孩子并符合单亲减免（Entlastungsbetrag für Alleinerziehende）的条件。 这一档每年多一笔 4.260 欧的免税额，所以同样收入下到手比 I 多。前提是家里没有第二个成年人一起住。
• III —— 已婚，收入高的一方。夫妻中收入明显高的那位选 III，另一位必须配 V。III 每月扣得少，V 扣得多。
• IV —— 已婚，双方收入相近。结婚后默认就是 IV / IV，不申请就不会变。两人收入差不多时这一档最省事，因为预扣和最终税额最接近。
• V —— 已婚，收入低的一方。只在配偶选了 III 时出现。V 的扣缴用的是一套单独的公式，最低按 14% 起扣， 所以低收入的一方会觉得“怎么扣得比单身还狠”——这是设计如此，不是算错。
• VI —— 第二份工作。同一个人的第二份及以上的雇佣关系记在这一档。它扣得最多，因为基本免税额和各项统一扣除额 已经用在第一份工作上了，这一份一分不给。

III / V 看着划算，未必真的省

III / V 每月到手确实比 IV / IV 多，但那不是少缴税，只是把税推到了年底： 次年汇算时通常要补回去，而且选了 III / V 就必须报税。 真正省下来的钱，只有做完年度汇算之后才算数。

想比较的话，把两个人的收入分别按 III 和 V 各算一次，再按 IV / IV 各算一次，四个数放在一起看。 另外还有第三个选项：IV 带系数（Faktorverfahren）。 税务局按两人收入的实际比例算一个小于 1 的系数，把夫妻应缴的总税额按比例分到两个人头上， 预扣和最终税额最接近，年底基本不用补。知道的人不多，但对收入差距中等的夫妻通常是最舒服的一档。 这个计算器暂时只算 I 到 VI，不算带系数的那一种。

顺带说一句：取消 III / V、把所有夫妻并入 IV 带系数，这个方案 2024 年提过， 但在同年 12 月的最终法案里被删掉了，现任政府的联合协议里也没有写。截至 2026 年，III / V 照常可选，看到相关新闻不必着急改。

孩子影响的不是工资税，是另外三笔

子女免税额（Kinderfreibetrag）不会降低工资税本身——那一笔已经用儿童金 （Kindergeld）的形式按月发给您了。它降的是团结税和教会税： 这两项的计税基数要先扣掉子女免税额再算，所以有孩子的家庭在这两项上明显少缴。

孩子还影响护理险：没有子女且已满 23 岁的人要多缴 0,6 个百分点； 有两个及以上 25 岁以下子女的，从第二个孩子起每个再减 0,25 个百分点，最多减到 1 个百分点。 上面的计算器按您填的子女数自动处理这两条。

教会税：8% 还是 9%，取决于州

巴伐利亚和巴符州是工资税的 8%，其余各州 9%。注意计税基数是工资税， 不是工资本身，所以它跟着税级和收入一起变。只有正式登记的教会成员才缴； 退出教会（Kirchenaustritt）之后这一项就没有了，到手立刻变多。

为什么要选州

两个原因。一是上面说的教会税税率；二是萨克森的护理险分摊比例和别处不同—— 萨克森保留了忏悔祈祷日这个假日，代价是雇员多承担 0,5 个百分点、雇主少承担 0,5 个百分点。

至于社保缴费上限，东西德已经统一，不再有区别。 网上不少计算器和文章还在按新旧联邦州分开写，那是过时的信息。

医保：公保的附加费率，私保的雇主补贴

公保的一般费率全德统一 14,6%，雇主和您各一半；差别只出在各家自己定的附加费率（Zusatzbeitrag），2026 年平均 2,9%， 这一部分同样对半分。所以换一家附加费率低的公保，每月到手会多一点。

年薪超过 77.400 欧（2026 年的 Jahresarbeitsentgeltgrenze）才可以退出公保转私保。 私保保费不看收入，按年龄和健康状况定，雇主补贴有上限——最高就是公保雇主那一半的金额。 上面的计算器两种都能算，切换一下医疗保险那一栏。

这里没有算进去的东西

算的是每月预扣，不是您全年最终要缴的税。 年底报税时通勤费、保险支出、专业开支这些还能退回来一部分。 如果您在税卡上登记了年度免税额（Jahresfreibetrag，比如通勤特别远或有大额特殊负担）， 这里也没有考虑，实际到手会比算出来的多。

另外奖金、十三薪、实物福利、公司车、育儿补贴都没有计入； 计算假定您是普通雇员并且有法定养老保险义务，公务员和职业养老基金成员（医生、律师等）不适用。

数据来源

税率用 2026 年的所得税税率表（§ 32a EStG）和工资税扣缴规则（§ 39b EStG）； 社保费率用 2026 年官方数值：养老 18,6%、失业 2,6%、医保 14,6% 加各家附加费率、护理 3,6%； 缴费上限医保 69.750 欧、养老 101.400 欧。