退税养老保险

大概率是，但先看两件事：您的边际税率，和您对未来住在哪里的打算。

Basis-Rente 的全部效率来自抵税。边际税率 42% 的人，每存 1 欧当年就少缴约 0.42 欧的税；税率 20% 的人只少缴 0.2 欧。 同一份产品，前者的实际成本比后者低得多。

所以典型适合的人是：自雇或自由职业、收入已经稳定、边际税率较高、并且打算长期在德国生活。刚起步、收入还不高的阶段，先用基金定投更灵活。

可以，法律上没有职业限制。但打工的人先要把两样用满：公司的 企业养老保险（雇主至少要补 15%），以及 2027 年起的国家补助养老金。

这两样用满之后仍有较高的税务负担、还想再存，Basis-Rente 才轮得上。顺序反了会浪费掉雇主补贴和国家补贴。

单身最高 30.826 欧，共同报税的夫妻最高 61.652 欧，在上限内 100% 计入特别支出。

注意这个上限是共用的：法定养老保险、农业互助金和 Basis-Rente 的缴费都算在同一个额度里。已经在交法定养老保险的人，实际还能用的空间要减去这一部分。

这也是为什么缴费额度该每年重算一次：收入变了，能用的空间就变了。

不能。这是 Basis-Rente 换取全额抵税的条件，法律层面就是这么设计的：不可退保、不可一次性领取、不可抵押、不可转让。

能做的是停缴（beitragsfrei stellen）：不再往里存，已经存进去的继续投资，到期照常领取。收入下滑或生意周转不开时，用的是这一条。

部分情况下也可以把余额转到另一家提供方，具体看合同条款。

如果您需要这笔钱保持可动用，那就不该放在 Basis-Rente 里。私人理财与养老保险和基金定投才是可以随时取的。

合同继续有效，到了年龄照常开始领，养老金可以在境外领取。因为积累期内没有拿过国家补贴，不存在要退还补贴的问题。这一点和 Riester 以及 2027 年的新制不同。

需要留意的是税：养老金在哪一国交税取决于德国与您居住国之间的双重征税协定，各国差别很大，部分情况下仍需在德国申报。这一步建议在真正搬走之前找税务顾问确认。

另外，人还没到领取年龄就搬走了，合同也可以先停缴放着，等到年龄再领。

基本合同确实不可继承。但可以加保遗属保障，把配偶和 25 岁以下的子女纳入进来；也可以约定一定年限的年金保证期。

加了这些附加保障，同样的缴费换来的养老金会低一些。有家庭的人一般值得加，单身的人则未必。这是签约时要一并决定的事，事后改不了。

ERGO 的 Basis-Rente 从每月 25 欧起。缴费可以调整，也可以随时追加一笔（比如生意好的年份多存一些，正好把当年的抵扣额度用满）。

实践中，自雇者常见的做法是每月缴一个不高的基数，年底看当年利润再决定追加多少。这样既不会在淡季压力过大，也不会浪费抵扣额度。

最早 62 岁。可以晚领，晚领的年金更高。

领取形式只有终身年金一种，没有一次性领取的选项。活多久领多久。这既是限制，也是这份产品要解决的问题：钱花光了人还在，才是养老最实际的风险。

按您当时的个人所得税率全额计税。这一点和私人理财与养老保险不同。那一份 67 岁起领只有 17% 的收益部分计税。

换句话说，Basis-Rente 是把税从工作期推到退休期。划算与否取决于两个时点的税率差：工作时边际税率 42%、退休后综合税率二十几个百分点，中间的差额就是净收益。

现在税率越高，这份产品越划算；现在税率本来就低的人，推迟纳税带来的好处很有限。